UStVA-Extraktion
Vom Elster-PDF zum validierten JSON
Die Umsatzsteuervoranmeldung ist Pflicht für jedes Unternehmen in Deutschland. Monatlich oder quartalsweise. Kreditgeber und Prüfer brauchen die Zahlen strukturiert — Umsätze, Vorsteuer, Zahllast. Aber das PDF kommt aus Elster, DATEV oder dem Steuerberater, jedes Mal in einem anderen Layout. Holofin extrahiert alle Kennzahlen, prüft die Rechnung und liefert validierten JSON.
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Warum Standard-OCR
an der UStVA scheitert
Eine UStVA sieht aus wie ein simples Formular: ein paar Kennzahlen, ein paar Beträge. Aber die Vielfalt der Quellformate, die Abhängigkeiten zwischen Kennzahlen und die jährlichen Formularänderungen machen sie zu einem überraschend schwierigen Extraktionsziel.
Drei Quellen, drei Layouts
Die gleiche UStVA kommt in drei völlig verschiedenen Formaten: als Elster-Übermittlungsprotokoll (reine Textliste), als DATEV-Steuerberater-Export (tabellarisch mit Kontendetails) oder als Finanzamt-Bescheid (amtliches Formular mit Stempel). Jedes Format hat ein anderes Layout, andere Bezeichnungen und andere Strukturen. Ein Template, das auf Elster trainiert wurde, erkennt den DATEV-Export nicht.
Kennzahlen-Abhängigkeiten
Die UStVA-Kennzahlen sind keine unabhängigen Felder. Sie bilden ein Berechnungsnetz: Kz. 83 muss 19% von Kz. 81 sein. Kz. 85 muss 7% von Kz. 86 sein. Die Zahllast ergibt sich aus Kz. 83 + Kz. 85 − Kz. 66 − Kz. 67. Jede falsch extrahierte Kennzahl pflanzt sich durch die gesamte Berechnung fort.
Und dann gibt es Sonderfälle: innergemeinschaftliche Erwerbe (Kz. 89), Reverse-Charge-Umsätze (Kz. 46), Vorsteuer-Korrekturen. Jede Kennzahl hat ihren Platz im Berechnungsnetz.
Eine falsche Vorsteuer-Kennzahl verändert die Zahllast. Eine falsche Zahllast führt zu falschen Liquiditätsannahmen bei der Kreditprüfung.
Jährliche Formularänderungen
Das BMF überarbeitet das UStVA-Formular regelmäßig. Neue Kennzahlen kommen hinzu (z.B. für neue Steuersatzregelungen), bestehende werden zusammengefasst oder umbenannt. Die temporäre Steuersatzsenkung 2020 (16%/5%) erforderte ein komplett neues Kennzahlen-Set. Ein starres Template, das auf 2024 trainiert wurde, scheitert an einem 2020er-Dokument.
Steuerberater-Eigenformate
Viele Steuerberater erstellen eigene UStVA-Zusammenstellungen für ihre Mandanten: Deckblätter mit Kontendetails, Vorsteuer-Aufschlüsselungen, Periodenvergleiche. Diese Dokumente enthalten die gleichen Kennzahlen, aber in völlig anderem Layout. Manche packen mehrere Quartale auf eine Seite.
Vorsteuerüberhang, Erstattung oder Zahllast?
Die UStVA kann mit einer Zahllast (Unternehmen zahlt ans Finanzamt) oder einer Erstattung (Finanzamt zahlt zurück) enden. Manche Formate zeigen Erstattungen als negative Zahlen, andere als separate Zeile „Erstattungsbetrag“. Beim Vorsteuerüberhang ergibt sich ein negativer Saldo. Die korrekte Vorzeichenbehandlung ist entscheidend für die Cashflow-Analyse.
So funktioniert es
Jede UStVA durchläuft vier Stufen. Ob Elster-Protokoll, DATEV-Export oder Steuerberater-Aufstellung — die gleiche Pipeline verarbeitet alle Formate.
Klassifikation
Das Dokument wird als Umsatzsteuervoranmeldung identifiziert und das Quellformat erkannt: Elster-Übermittlungsprotokoll, DATEV-Export, Steuerberater-Aufstellung oder Finanzamtsbescheid. Der Voranmeldezeitraum (Monat, Quartal) wird automatisch bestimmt.
Segmentierung
Dokumente mit mehreren Perioden (z.B. Jahresübersicht aller Quartale oder Steuerberater-Aufstellung über 12 Monate) werden nach Perioden segmentiert. Jede Periode wird isoliert extrahiert und validiert.
Extraktion
Ein visuelles Modell liest das Seitenlayout und extrahiert jede Kennzahl: Kz. 81 (Umsätze 19%), Kz. 86 (Umsätze 7%), Kz. 83/85 (Steuerbeträge), Kz. 66/67 (Vorsteuern) und die resultierende Zahllast. Steuernummer und Finanzamt werden ebenfalls erfasst.
Jede Extraktion liefert ein JSON wie dieses:
{
"company": "Bergmann Handels GmbH",
"tax_number": "27/123/45678",
"tax_office": "Finanzamt München I",
"period": "Q4 2025",
"period_start": "2025-10-01",
"period_end": "2025-12-31",
"filing_frequency": "monthly",
"line_items": [
{ "kz": "81", "label": "Steuerpfl. Umsätze 19%", "amount": 245800.00 },
{ "kz": "86", "label": "Steuerpfl. Umsätze 7%", "amount": 12400.00 },
{ "kz": "83", "label": "Steuer (19%)", "amount": 46702.00 },
{ "kz": "85", "label": "Steuer (7%)", "amount": 868.00 },
{ "kz": "66", "label": "Vorsteuerbeträge", "amount": -18340.00 },
{ "kz": "67", "label": "Vorsteuer innergemeinschaftl.", "amount": -1230.00 }
],
"total_tax": 47570.00,
"total_input_vat": 19570.00,
"net_liability": 28000.00
}Validierung
Die UStVA hat eine eingebaute Berechnungslogik, die jede Extraktion überprüfbar macht. Wir validieren umfassend:
- Steuersatz-Prüfung: Kz. 83 muss exakt 19% von Kz. 81 betragen. Kz. 85 muss 7% von Kz. 86 sein. Rundungsdifferenzen werden berücksichtigt, aber systematische Abweichungen werden sofort erkannt.
- Zahllast-Gleichung: Gesamte Umsatzsteuer minus gesamte Vorsteuer muss die angegebene Zahllast (oder Erstattung) ergeben. Jede Abweichung deutet auf eine fehlende oder falsch extrahierte Kennzahl hin.
- Kennzahlen-Vollständigkeit: Die extrahierten Kennzahlen werden gegen das erwartete Set für den Voranmeldezeitraum geprüft. Fehlende Pflicht-Kennzahlen werden angezeigt.
- Periodenplausibilität: Bei Mehrperioden-Dokumenten werden Quartals- und Monatssummen gegen die Jahressumme geprüft. Saisonale Muster werden berücksichtigt, aber Ausreißer markiert.
Nachvollziehbare Ergebnisse
Jeder extrahierte Wert trägt Koordinaten, die auf seine exakte Position auf der Quellseite verweisen. Wenn die Betriebsprüfung fragt „Woher kommt diese Vorsteuer?“, zeigen Sie es ihr.
Betriebsprüfungssicher
Wenn das Finanzamt bei der Betriebsprüfung eine Vorsteuer-Kennzahl hinterfragt, klicken Sie darauf und sehen die exakte Quellzelle im Original-PDF. Kein Suchen in Aktenordnern.
Periodenvergleich auf einen Blick
Vergleichen Sie extrahierte UStVA-Daten über Quartale und Jahre. Schwankungen bei Vorsteuern oder Umsätzen fallen sofort auf — ideal für Kreditanalysten, die Umsatztrends verifizieren.
Lückenlose Datenherkunft
Verfolgen Sie jeden Betrag von der Cashflow-Prognose zurück zur Original-UStVA, Seite und Kennzahl. Die vollständige Kette ist dokumentiert. Die BaFin muss Ihnen nicht aufs Wort glauben.
Umsatzsteuer-Voranmeldung
Wer nutzt das
Die UStVA ist ein Schlüsseldokument für Kreditentscheidungen, Betriebsprüfungen und Unternehmensanalysen. So nutzen Teams die strukturierten UStVA-Daten.
Anwendungsfälle
Kreditanalyse & Bonitätsprüfung
Kreditgeber nutzen UStVA-Daten zur Verifizierung von Umsatzangaben. Die monatliche/quartalsweise Granularität zeigt saisonale Muster und Umsatztrends, die aus dem Jahresabschluss nicht sichtbar sind.
Betriebsprüfung & Steuerberatung
Steuerberater und Wirtschaftsprüfer vergleichen UStVA-Daten mit der Umsatzsteuerjahresmeldung. Abweichungen zwischen Voranmeldungen und Jahreserklärung werden automatisch erkannt.
Liquiditätsplanung & Cashflow
Die Zahllast aus der UStVA ist eine wesentliche Cashflow-Position. Strukturierte Extraktion über mehrere Perioden ermöglicht präzise Liquiditätsprognosen. Vorsteuerüberhänge deuten auf Investitionsphasen hin.
Unterstützte Formate
Elster-Übermittlungsprotokolle
Die Standardausgabe nach elektronischer Übermittlung ans Finanzamt. Reine Textlisten mit Kennzahlen und Beträgen. Alle Formularjahre ab 2019 werden unterstützt.
DATEV-Steuerberater-Exporte
Tabellarische Aufstellungen aus DATEV Kanzlei-Rechnungswesen und Unternehmen online. Oft mit zusätzlichen Kontendetails und Vorperioden-Vergleich.
Steuerberater-Eigenformate
Individuelle Mandanten-Aufstellungen mit Deckblatt, Periodenvergleich und zusätzlicher Aufschlüsselung. Agenda, Lexware, ADDISON und weitere Steuerberater-Software.
Finanzamtsbescheide
Offizielle Vorauszahlungsbescheide und Festsetzungsbescheide. Amtliches Formular mit Rechtsbehelfsbelehrung und Zahlungsaufforderung.
Ihr Format ist nicht dabei? Es funktioniert wahrscheinlich trotzdem.
Wir verwenden keine Templates. Die Extraktions-Engine liest das Layout direkt aus dem Dokument. Neue Formate funktionieren ohne Setup.
Häufige Fragen
Die Fragen, die uns Kreditgeber, Steuerberater und Prüfer am häufigsten stellen.
Die UStVA (Umsatzsteuervoranmeldung) ist die monatliche oder vierteljährliche Meldung der Umsatzsteuer an das Finanzamt. Jedes umsatzsteuerpflichtige Unternehmen in Deutschland muss sie abgeben. Sie meldet die steuerpflichtigen Umsätze (getrennt nach Steuersätzen), die darauf entfallende Umsatzsteuer und die abziehbare Vorsteuer. Die Differenz — die Zahllast — wird ans Finanzamt überwiesen. Bei Vorsteuerüberhang erstattet das Finanzamt. Die Übermittlung erfolgt elektronisch über Elster.
Holofin verarbeitet alle gängigen UStVA-Formate: Elster-Übermittlungsprotokolle (die Standardausgabe nach elektronischer Übermittlung), DATEV-Steuerberater-Exporte (tabellarisch mit Kontendetails), individuelle Steuerberater-Aufstellungen (Agenda, Lexware, ADDISON) und Finanzamtsbescheide. Monatliche und vierteljährliche Voranmeldungen werden ebenso unterstützt wie Sondervorauszahlungen (1/11-Regel) und berichtigte Voranmeldungen.
UStVA-Kennzahlen (Kz.) sind die nummerierten Felder im Formular. Die wichtigsten: Kz. 81 (steuerpflichtige Umsätze zum Regelsteuersatz 19%), Kz. 86 (steuerpflichtige Umsätze zum ermäßigten Satz 7%), Kz. 83 (Steuer auf Kz. 81), Kz. 85 (Steuer auf Kz. 86), Kz. 66 (abziehbare Vorsteuerbeträge), Kz. 67 (Vorsteuer aus innergemeinschaftlichem Erwerb) und Kz. 39 (innergemeinschaftliche Erwerbe). Holofin erkennt die Kennzahlen unabhängig vom Layout des Dokuments.
Jede Extraktion wird gegen die UStVA-Berechnungslogik geprüft. Kz. 83 muss exakt 19% von Kz. 81 betragen (Rundungstoleranz ±1 €). Die Zahllast muss gleich Gesamtumsatzsteuer minus Gesamtvorsteuer sein. Kennzahlen werden auf Vollständigkeit geprüft. Bei Mehrperioden-Dokumenten werden Periodensummen gegen Gesamtsummen abgeglichen. Abweichungen werden mit den betroffenen Kennzahlen und Beträgen angezeigt.
Ja. Neben der regulären monatlichen/vierteljährlichen UStVA verarbeitet Holofin auch die Umsatzsteuerjahresmeldung (USt-Erklärung) und Zusammenfassende Meldungen (ZM) für innergemeinschaftliche Lieferungen und Dienstleistungen. Mehrere Perioden in einem Dokument werden automatisch segmentiert und einzeln validiert. Periodenvergleiche (z.B. Q1–Q4 auf einem Blatt) werden korrekt aufgetrennt.
Ja. Holofin bietet eine REST-API für die programmatische Dokumentenübermittlung und Ergebnisabfrage. PDF hochladen, Webhook bei Fertigstellung erhalten, strukturiertes JSON-Ergebnis abrufen. Batch-Verarbeitung wird unterstützt: Hunderte von UStVA-Dokumenten in einem API-Aufruf übermitteln und Ergebnisse bei Fertigstellung abrufen. Authentifizierung über API-Schlüssel mit organisationsbezogenem Scoping.
Die UStVA unterscheidet zwischen dem Regelsteuersatz (19%), dem ermäßigten Steuersatz (7%) und weiteren Sondersätzen (z.B. Durchschnittsätze für Land- und Forstwirtschaft §24 UStG). Holofin erkennt die jeweiligen Kennzahlen und ordnet Umsätze und Steuerbeträge den korrekten Steuersätzen zu. Auch die temporäre Steuersatzsenkung von Juli bis Dezember 2020 (16%/5%) wird korrekt verarbeitet, wenn historische Dokumente aus diesem Zeitraum vorliegen.
Ja. Holofin verarbeitet alle Daten auf europäischer Infrastruktur. Die Dokumentenaufbewahrung ist pro Organisation konfigurierbar. Daten werden im Ruhezustand und bei der Übertragung verschlüsselt. Keine Dokumenteninhalte werden für Modelltraining verwendet. Holofin kann Löschanfragen gemäß DSGVO Art. 17 (Recht auf Löschung) ausführen. Ein Auftragsverarbeitungsvertrag (AVV) ist für Enterprise-Kunden verfügbar.
Umsatzsteuer-Daten,
denen Sie vertrauen können.
Schicken Sie uns die UStVA-PDFs, an denen Ihr letztes Tool gescheitert ist. Die Elster-Protokolle. Die DATEV-Steuerberater-Aufstellungen. Die Mehrperioden-Übersichten. Wir zeigen Ihnen validiertes, strukturiertes JSON auf der anderen Seite.